دور الحوكمة في تحسين إدارة المخاطر المصرفية : دراسة مقارنة

204  Download (14)

Texte intégral

(1)

يملعلا ثحبلاو لياعلا ميلعتلا ةرازو

سابع تاحرف ةعماج

-فيطس

-يريستلا مولعو ةيراجتلاو ةيداصتقلاا مولعلا ةيلك

مسق

:

يريستلا مولع

ةركذم

يريستلا مولع في يرتسجالما ةداهش لين تابلطتم نمض ةمدقم

ةسسؤلما ةيلامو ةمكولحا :صصتخ

:ناونع تتح

يف ةمكوحلا رود

نيسحت

ةرادإ

ةيفرصملا رطاخملا

ةسارد

ةنراقم

نم

:ةبلاطلا دادعإ

ذاتسلأا فارشإ

:

ةريخ يفتك

ظوفحم رابج د.أ

ةشقانملا ةنجل ءاضعأ

د.أ

فيطس ةعماج...نيدلا نيز شورب

1

اـسيئر...

...ظوفحم رابج د.أ

فيطس ةعماج

1

اررقمو افرشم...

...يديهم يداوذ.د

فيطس ةعماج

1

اشقانم...

...ناسح ةبابخ.د

...

فيطس ةعماج

1

اشقانم...

...رمع يقيرش.د

فيطس ةعماج

1

اوعدم...

ةيعماجلا ةنسلا

1015

1016

(2)
(3)

ريدقتو ركش

ءاهتنلال يتناعإو يقيفوت ىلع ىلاعت للها دمحأ

.لمعلا اذه نم

يذاتسأ ىلإ نانتملااو ركشلاب مدقتأ نأ ينرسيل هنإ ف ،ليمجلاب نا فرعلا نم ا قلاطنا

" روتكدلا ذاتسلأا :فرشملا

ظوفحم رابج

ةركذملا هذه ىلع فارشلإا هلوبق ىلع "

اناوت ام يذلاو

ةنيمث حئاصن نم يلع هب ضا فأ ام ىلعو ،يل ةدعاسملا دي دم نع اموي

.ةميق تاهيجوتو

"ريمس لغارك" ذاتسلأا ىلإ ركشلا ليزجب مدقتأ امك

ةفاضلإاب يل ةمئادلا هتدعاسم ىلع

"نيدلا زع نارمع" و "دمحم بياش" نيذاتسلأا ىلإ

ريخلأا يفو

أ

ركش

ءانع نم هودبكت ام ىلع نيرقوملا ةشقانملا ةنجل ءاضعأ يتذتاسأ

ةميقلا مهتاحرتقمب اهئانغإو ةعضاوتملا يتلاسر ةءارق يف

.

(4)

لإ ...را قولاو ةبيهلاب للها هللك نم ىلإ

..راظتنا نودب ءاطعلا ينملع نم ى

.

نم ىلإ

لمحأ

دعب اهفاطق ناح دق ارامث ىرتل كرمع يف دمي نأ للها نم وجرأ ...راختفا لكب همسا

راظتنا لوط

...

لاو

زيزعلا يد

ىلإ

يدنس

..ةايحلا يف

.

ىلإ

لإو بحلا ىنعم

ى

..ينا فتلاو نانحلا ىنعم

.

ةايحلا ةمسب ىلإ

لا رسو

اعد ناك نم ىلإ دوجو

ؤ

يحاجن رس اه

...

مأ

يبحلا ي

ةب

ىلإ

يجوز

يبرد قيفرو

لملأا تارظنب يحاجنل تعلطت نم ىلإ

،

يراوشم ةياهن يف

اذه

ركشأ نأ ديرأ

ك

ىلع

ةمئادلا كتدناسم

يل

.

ن يسا ي

ج ىلإ

جو يد

يتد

يتوخإ ىلإ

ي ،ةماسأ ،دلاخ

رسا

يتخأ ىلإو

رجاه

يتا قيدص لك ىلإ

(5)
(6)

‌أ

ديهمت

سلاف او ةيلام تامزأ نم يملاعلا داصتقلاا هدهش امل عجار كلذو ةمكوحلا عوضومب مامتهلاا ديازت ،نيرمثتسملا ةقثل نادقفو حلاصملا باحصأ قوقحل عايض نم اهنع جتن امو تاكرشلا تايربكل مزلتسا امم لاب نم لولح نع ثح أ لج داجيإ ثيح اهل نسحلا ريسلا نامض ىلع لمعيو تاكرشلا هب رادت بولسأ ربتعت يتلاو ،تاكرشلا ةمكوح يف لثمتي ةليسو باحصأ لك قوقح ةيامح اهنأش نم ةيمهلأا يف ةياغ يف حلاصملا ،ةسسؤملا إ تامزلأا بنجت ىلع لمعت اهئدابم نأ ذ ، نود تاكرش ىلع ةمكوحلا رصتقت لاو ةجرد سكع ىلع ىرخلأا و فراصملا يف اهقيبطت نيب فلتخت يهف اهتيمهأ يف اهقيبطت .تاكرشلا يقاب داصتقلاا ليومت يف فراصملا ةيمهلأ ارظن كلذو ،ةزراب ةناكم فراصملا يف ةمكوحلا تبستكا اذه اهدهش يتلا تاروطتلل ارظنو ،يفرصملا ماظنلا ةملاسب اساسأ ةطبترم ريخلأا اذه ةملاس نأ امك يف ماظنلا رشؤمك ربتعت اهنأ نم مغرلا ىلعو ،ةديدج ةيلام تامدخ ثادحتساو ،ةيلاملا ةملوعلا لظ يتلا لودلا مظعم نأ ظحلان يملاعلا داصتقلاا تاروطت انعبتت ن او نكل ،يداصتقلاا ومنلل ةبسنلاب يباجيا لا لكاشم تناك ةيداصتقاو ةيلام تامزأ تدهش فراصم را ىلإ عجار كلذو ،اهيف اكرتشم امساق ةجرد عافت عونتو ةيفرصملا لامعلأا روطت نع ةجتانلا رطاخملا ،اهسلافإ ىلإ يدؤت بلاغلا يفو يتلا نأ ثيح اهترادإ ةطساوب ةيديلقتلا بيلاسلأا تحبصأ ،امامت ةيدجم ريغ ىرخأ نايحأ يفو ةلاعف ريغ نأ ثيح فدهلا ساسلأا ي ةرادلإ فرصملا وه ةيقوسلا ةميقلا ميظعت مهسلأل وأ ث ميظعت املك هنأف كلذل كلاملا ةور اذه ىلعو رطاخملا تداز دئاوعلا تداز ساسلأا ىرن دقف نأ ةسايس عبتت ةيفرصملا تارادلإا نم امسق يأ اهتارامثتسا ةرادإ يف ةلدتعم ةسايس عبتي اهنم ضعبلاو ةرماغم ةيموجه ةسايس عبتي ضعبلاو ةظفحتم تادوجوملا ةرادإ يف . ىلإ تدأ بابسلأا هتاه لكو لجأ نم ةلاعف ةديدج بيلاسأ نع ثحبلا يف ريكفتلا ميلسلا( دشارلا مكحلاب فرعي ام نمض كلذو رطاخملا هتاه ةرادإ ـب هيلع حلطصا ام وأ فراصملل ) " "فراصملا ةمكوح تماق راطلإا اذه يفو ةنمآو ةميلس ةقيرطب ةيفرصملا تايلمعلا ةرادإ ةيفيكب متهت يتلاو

(7)

‌ ب يفرصملا ةباقرلل لزاب ةنجل اهمظعم يف يتلاو كونبلا لامعأ ةبقارمو ميظنت ىلع لمعت ريياعم عضوب ة .ةيفرصملا رطاخملا ةرادإب قلعتت تناك نم ديدعلا يف ةصاخ ةفصب ةيفرصملا ةمكوحلاو ةماع ةفصب ةمكوحلاب مامتهلاا مظاعت دقل برغملاو رئازجلا اهنيب نمو ةيمانلا تايداصتقلاا نلأا هيف لوحتت يذلا تقولا يفف لودلل ةيفرصملا ةمظ قفو قفاوتي امب ةيفرصملا اهتئيب فييكت ىلإ ىعستو رطاخملا ةرادلإ ةروطتم تايوتسم ىلإ ةمدقتملا روطتلا اذه ةبكاوم ىلع برغملاو رئازجلا نم لك لمعت نأ يرورضلا نم حبصأ ،لزاب ةنجل تاررقم .ايملاع حورطم وه ام عم ةبسانتم يفرصملا لمعلا دعاوق لعجو

اكشإ

:ثحبلا ةيل

نم ام للاخ قبس فراصملا ةمكوحل اقلطنمو ةدعاق رفوت ةيرادإ ةادأ يه رطاخملا ةرادإ نأ دجن ةيلاكشإ صخلن نأ نكميو ،ةحلصملا باحصأ فارطلأا عيمجو نيعدوملاو نيمهاسملا قوقح ةيامح فدهب :يلاتلا يسيئرلا لؤاستلا يف ةساردلا هتاه

ام

رود وه

ةمكوحلا

يف

نيسحت

رطاخملا ةرادإ

ةيفرصملا

؟

:ةيعرف تلاؤاست ةدع ةيلاكشلإا هذه نع عرفتيو  ؟يفرصملا ماظنلا يف ةمكوحلا ةيمهأ لثمتت اميف  فراصملا ةمكوح راطإ يف رطاخملا ةرادإب ةقلعتملا ةيلودلا دوهجلا لثمتت اميف ؟  فراصملا يف رطاخملا ةرادإ ةمكوحلا ماظن لكوي نم ىلإ ؟  ىدم ام بطت ي ق فراصملا برغملا يفو رئازجلا يف ل ةمكوحل ةيفرصملا ؟

لا تايضرف

ثحب

:

تلاؤاستلا فلتخم ىلع درللو متي تايضرف ةدع ةساردلا هذه يف تددح دقف اقبسم اهتراثإ مت يتلا :يلي اميف لثمتتو عوضوملا ةيلاكشإ ىلع ةباجلإا راطإ يف اهدامتعا

(8)

‌ ج  فرصملا ماظنلا رارقتسا نامض ىلع ةمكوحلا لمعت .ي  يتلا لزاب ةنجل اهزربأ نمو ةيفرصملا رطاخملا ةرادإ ليعفتل ةيلودلا تامظنملا نم ديدعلا تعس .ةيفرصملا رطاخملل ةميلس ةرادإ تاسرامم عيرست لجأ نم تاهيجوت تردصأ  .رطاخملا ةرادإ يف يسيئرلا لعافلا ةرادلإا سلجم لثمي فراصملا ةمكوح راطإ يف  يف ةمكوحلا ئدابم قيبطت نإ فراصملا يف اهقيبطتب ةنراقم افيعض لازيلا ةيرئازجلا فراصملا .ةيبرغملا

و ةيمهأ

لا فادهأ

ثحب

:

نم ليلقتلا ىلإ يدؤي يذلا رملأا ،يفرصملا ماظنلا يف ةمكوحلا قيبطتل ماهلا رودلا زاربإ ،اهرارقتسا يلاتلابو فراصملا اهل ضرعتت يتلا رطاخملا ىقاب نع كونبلا فلتختو اهرايهنا نلا تاكرشلا ع رثؤي ىلا ىدؤيو اعاستا رثكا ةرئاد ىل ا ماظنلا فاعض يلاملا راثأ هل نوكي امم هتاذ ىلع ةئيس هرسأب داصتقلاا لزاب( تاررقم ةدع رادصإ ىلإ لزاب ةنجلب عفد ام اذهو ، 1 لزاب ، 2 لزاب ، 3 كلذب ةلواحم ) فراصملا هجاوت دق يتلا رطاخملا عيمج كرادت مغرلا ىلعو ، نأ لاإ ةيمازلإ ريغ تاررقملا هذه نأ نم رارقتسا ىلإ يدؤي اهقيبطت .يفرصملا ماظنلا اميف اهصيخلت نكميف ثحبلا فادهأ امأ : يلي  .ةيفرصملا ةمكوحلاب اهتقلاعو رطاخملا ةرادإ ىلع ءوضلا ءاقلإ  .يفرصملا ماظنلا رارقتسا يف ةمكوحلا رود ةفرعم  صخي اميف لزاب ةنجل دوهج ةفرعم ةيفرصملا ةمكوحلاب .  فراصملا مازتلا ىدم ةفرعم ةيبرغملاو ةيرئازجلا .ةمكوحلا ئدابم قيبطتب

:عوضوملا رايتخا بابسأ

 يملا و ل ل "دوقنو كونب ،ةيلام " سناسيل صصخت يف عبتملا صصختلا ةعيبط عم هطبرو .ريتسجاملا  ةفصب فراصملا ةمكوحو ةماع ةفصب ةمكوحلا عوضومب مامتهلاا ةدايز .ةصاخ  فراصملا رابتعاب ،ةيفرصملا ةموظنملا ةمكوحو ةرادإ ءوس ةجيتن داصتقلال ةميخولا تاريثأتلا .تامزلأاو رطاخملل ةضرع تاسسؤملا رثكأ

(9)

‌ د  .برغملا عم اهتنراقم ةلواحمو رئازجلا يف ةمكوحلا عقاو ةساردو ةفرعم

جذومن

ثحبلا

:

لزاب ةنجل ريياعمب مازتللاا للاخ نم كلذو ةيفرصملا رطاخملا ةرادإ نيسحت ىلع ةمكوحلا لمعت ةيفرصملا ةباقرلل .

:عبتملا جهنملا

جهانم ةدع ثحبلا اذه يف عبتنس يف ةلثمتملاو عوضوملا ةعيبط ىلإ رظنلاب يليلحتلا يفصولا جهنملا قيرط نع كلذو اهليلحتو تانايبلا عمج مادختسا ىلإ ةفاضإ ، لا جهنم نم لك ضرع للاخ نم يخيراتلا ةنراقم للاخ نم نراقملا جهنملا ىلع دامتعلاا كلذكو ،برغملاو رئازجلل يفرصملا ماظنلا روطت لحارم نيماظنلا لا ركذلا نيقباس .

:ةقباسلا تاساردلا

:ةيبرعلا ةغللاب تاساردلا ةساردلا ىلولأا ،ريتسجاملا ةداهش لين تابلطتم نمض ةمدقم ةركذم ،ناوضر ىفطصم بيد باهيإ : ةنس ،نيطسلف ،ةزغ ةيملاسلإا ةعماجلا 2112 :ناونعب ءوض يف رطاخملا ةرادإ ىلع يلخادلا قيقدتلا رثأ ةيلودلا قيقدتلا ريياعم فرعتلا ىلإ ةساردلا هذه تفده ،"ةزغ عاطق يف ةينيطسلفلا كونبلا ةلاح ةسارد" غ عاطقب ةيراجتلا كونبلا يف ةيفرصملا رطاخملا ةرادإ يف يلخادلا قيقدتلا ريثأت ىدم ىلع ريياعمل اقفو ةز ةيلودلا قيقدتلا ةساردلا جئاتن مهأ تصخلتو ةيئاصحإ تلالاد دوجو ىلع :  ا ريياعم قيبطت نيب يف يلخادلا قيقدتلا ةزهجلأ ةينهملا ةءافكلاو ةيعوضوملاو ةيللاقتسلا .رطاخملا ةرادإ نيبو ةيراجتلا فراصملا  ةرادإ نيبو يلخادلا قيقدتلا ةزهجأ لبق نم دراوملا ةرد او طيطختلاو قيقدتلا ةطشنأ ةرادإ ءادأ نيب

نيسحت

ةنجل ةباقرلل لزاب ةيفرصملا ةمكوحلا ةرادإ ةيفرصملا رطاخملا

(10)

‌ ه .ةيفرصملا رطاخملا  صملا رطاخملا ةرادإ يف يلخادلا ققدملا رود نيب .اهقيبطت تايللآ هكاردإ ىدمو ةيفر لا ةسارد ةيناثلا ،راجن ةايح : ةعماج ،ةيداصتقلاا مولعلا يف مولع هاروتكد ةداهش لينل ةمدقم ةحورطأ سابع تاحرف – فيطس ، 2112 إ ناونعب ، لزاب تايقافتا قفو ةيفرصملا رطاخملا ةراد عقاو ةسارد ةيرئازجلا ةيمومعلا كونبلا ةيلاكشإ تروحمتو ةيمومعلا ةيراجتلا كونبلا مايق ىدم لوح ةحورطلأا ىلإ ةساردلا هذه تصلخو ،ةيفرصملا ةباقرلل ةيلودلا لزاب ريياعم قفو ةيفرصملا رطاخملا ةرادإب ةيرئازجلا :ةيلاتلا جئاتنلا  اهمامتها نود ةءلاملل كوك ةبسن ىلع ةيساسأ ةفصب ةيرئازجلا ةيمومعلا ةيراجتلا كونبلا راصتقا يقابب .رطاخملا عاونأ  ةراد او ةيمومعلا ةيراجتلا كونبلا طاشن طبضل ةيفاك ريغ رئازجلا يف ةقبطملا رذحلاو ةطيحلا دعاوق .اهرطاخم  ددحت ةيعيرشت صوصن ىلإ ةيرئازجلا ةيمومعلا كونبلا راقتفا رطاخم سايقو ةيطغت تاينقت قوسلا .ةيليغشتلا رطاخملاو ةلويسلا رطاخم ،  ا ةمظنلأا ةيلاعف مدع لا ةيباقرل ةيمومعلا كونبلا يف ةيلخاد . ةثلاثلا ةساردلا ددعلا ،ايقيرفا لامش تايداصتقا ةلجم ،قازرلا دبع رابح : 7 ناونعب ،فلشلا ةعماج ، يبرعلا يفرصملا عاطقلا يف ةمكوحلا ءاسرلإ لخدمك لزاب ةنجل تابلطتمب مازتللاا لامش لود ةلاح " ،"ايقيرفإ عوضوملا ةيلاكشإ تروحمت ثيح ءاسرإ يف لزاب ةنجل لامعأ ىلع دامتعلاا ةيناكمإ ىدم لوح :يف ةساردلا جئاتن تلثمتو يبرعلا يفرصملا عاطقلا يف ةمكوحلا  .ميلسلا اهقيبطت يف امن او طقف ةيباقرلا مظنلا عضو ىلع ةمكوحلا حاجن دمتعي لا  ةمكوحلل ةميلسلا ةسرامملا يدؤت ريياعم قيبطت للاخ نم كلذو يفرصملا ماظنلا ةملاس ىلإ .لزاب ةنجل  لوح ايقيرفا لامش لود يف ةمكوحلا زاكترا لا ةسفانملا ميظنت ةيزارتحلا دعاوقلا قيبطتو ،ةيكنب .لزاب ةنجل تايقافتا نم ةدمتسملا :ةعبارلا ةساردلا ،ةراس تاكرب ،حتاف ةلبد نمض ةمدقم ةقرو يملعلا ىقتلملا ةمكوح تايلآ :لوح يلودلا ةلقرو ،حابرم يدصاق ةعماج ،ةمادتسملا ةيمنتلا قيقحت تابلطتمو تاسسؤملا ، 2113 ناونعب ةمكوحلا ةيفرصملاو ةيلاملا تامزلأا رطاخم يدافتل جلاعك ةيكنبلا ، ىلإ ةقرولا ةيلاكشإ تفدهو ةفرعم ىدم لمع

(11)

‌ و قيبطتلا ميلسلا ةمكوحلل ىلع ىوتسم ماظنلا يفرصملا يف يدافت تامزلأا ةيرودلا يتلا ضرعتي اهل ثيح مت لصوتلا ىلإ جئاتنلا :ةيلاتلا

يدؤي عابتإ ريفوت ىلإ كونبلا ةمكوحل ةميلسلا ئدابملا تاطايتحلاا ةرادلإا ءوس دض ةمزلالا تلاماعملا يف ةيفافشلا عيجشتو .

لمعي ةمكوحلا ماظن ىلع لماع ريفوتو كنبلا ةرادإ ةيوقتو ةملاس زيزعت رارقتسلاا ةباقرلاو يلاملا .  ربتعت ةمكوحلا لضفأ جاهنم ةجلاعملل ةياقولاو نم .تامزلأا  :ةيبنجلأا ةغللاب تاساردلا

Senouci Kouider, Thèse de Doctorat en Sciences de Gestion Option :

Management, Université Abou Bekr Belkaid – Tlemcen-,2014, La

gouvernance bancaire face aux parties prenantes cas des banques

publiques algériennes.

كونبلا يف فراصملا ءادأ ىلع ةديجلا ةمكوحلا قيبطت رثأ ىلع فرعتلا ىلإ ةساردلا هذه فدهتو ةيرئازجلا ةيمومعلا ثيح ،ةحلصملا تاذ فارطلأا عيمج ةيامح ىلع لمعي ديجلا ءادلأا نأ رابتعا ىلع :ةيلاتلا جئاتنلا ىلإ ةساردلا هذه تلصوت  متي اهللاخ نم يتلاو ةيرادلإا دعاوقلا مارتحا ىلع يفرصملا لاجملا يف ةمكوحلا ماظن لمعي .كنبلل ةحلصملا باحصأ فلتخم قوقح ةيامح  ىلع لمعي دشارلا مكحلا .تامزأ يف عوقولا بنجت يلاتلاب فراصملا ءادأ نيسحت  باسح ىلع اهلامسأر زيزعت ىلع ةيرئازجلا ةيمومعلا كونبلا لمعت فراصملا ةمكوح راطإ يف تاذ فارطلأا عيمج ةيامح ىلع ةرداق ريغ اهلعجي امم حابرأ قيقحتو اهلامعأ مقر نيسحت .ةحلصملا

ةقباسلا تاساردلا نم ةساردلا عقوم

نإ هبعلت يذلا رودلا ىلع رشابم طاقسإ ةلواحم وه ةقباسلا تاساردلا نع ةيلاحلا ةساردلا زيمي ام ةيفرصملا رطاخملا ةرادإ يف ةمكوحلا يبرغملا يفرصملا ماظنلا ةساردل ةلواحمب ةساردلا زيمتت امك ، .يرئازجلا يفرصملا ماظنلاب هتنراقمو

(12)

‌ ز

ثحبلا ةطخ

:

تلاؤاستلا ىلع ةباجلإا لجأ نم بلا ضارغلأ اقيقحتو ةيلاكشلإاب ةحورطملا ىلإ عوضوملا ميسقت مت ثح ثلاث :ةيلاتلا ةطخلا قفو لوصف  :لولأا لصفلا نم ،رطاخملا ةرادإ لوح ةيساسلأا ميهافملا لوانت لصفلا اذه للاخ نم لواحنس ىلإ قرطتلا للاخ رطاخملا موهفم ،فراصملا اههجاوت دق يتلا رطاخملا عاونأ إ ةفاضلإاب ىل .ةيفرصملا رطاخملا ةرادإ ةيلمع ريوطت يف اهرودو لزاب ةنجل تايقافتا  لصفلا يناثلا : لوح ميهافم ىلإ قرطتلا لواحنس لصفلا اذه للاخ نم نم ةماع ةفصب ةمكوحلا لوح ةيساسلأا ميهافملا ىلإ قرطتن مث ،اهتيمهأ زارب او اهموهفمو ةمكوحلا ةأشن ىلإ قرطتلا للاخ ،كونبلا ةمكوح مهلأا ،ةي ئدابملا اهريغو تايللآاو .  ثلاثلا لصفلا : ةساردل لصفلا اذه صصخيس نيب ةنراقم لا ماظن ماظنلاو يرئازجلا يفرصملا راطإ يف نيتلودلا دوهجو نيماظنلا اهب رم يتلا تاحلاصلإا ضرع للاخ نم يبرغملا يفرصملا ىلإ قرطتنس امك ،ةمكوحلا ءاسرإ ضعب نم لكل يفرصملا ماظنلا تارشؤم ريخلأا يفو نيدلبلا .فلاتخلاا هجوأو هباشتلا هجوأ نيزربم نيماظنلا نيب ةنراقملا لواحنس

:ثحبلا تابوعص

لاجملاب قلعتت يتلا تابوعصلا اهمهأ نم تابوعص ةدع انتهجاو ثحبلا اذهل اندادعإ راطإ يف لوصحلا ةلاحتسا يلاتلابو ،يفرصملا لمعلا اهب ىظحي يتلا ةيرسلل كلذو ،يقيبطتلا تانايب ىلع فرط نم ةروشنملا ريراقتلاب ةصاخلا تانايبلا لثامت مدع ىلإ ةفاضلإاب ،رشابم لكشب ثحبلا مدخت .نيعم لاجم نمض ةنراقملا ةيلمع رصحن انلعج امم برغملا كنبو رئازجلا كنب

(13)

:لولأا لصفلا

ةرادإ

رطاخملا

(14)

1

:دـيهمت

ا هتفرع يذلا روطتلا نإ نيدايملا ىتش يف ةيكنبلا ةعانصل لاخ نم ةصاخو مادختسا ل لئاسو يللآا ملاعلإا ز ىلإ ىدأ ،ةمدقتملا تامدخلا عونتو ةداي يتلا ت اهمدق ةيكنبلا تايلمعلا ديقعت ىلإ ىدأ امك اهب موقت يتلا ، امم م دئاوع ققحت اهلعج ةرطاخملا نم نكمم ردق لقأب ةيضر نلأ كلذ ، ايلاح كونبلا مانيدلاب مستت ةئيب يف لمعت ي لك يف مكحتلاو ةيك هذه لا غتم تاري و ةصاخ .لايحتسم نكي مل نإ بعص أ اهن ةسفانملا ةدشب مستي قوس يف لمعت ، يرورضلا نم حبصأ هب ةطبترملا رطاخملاو روطتلا اذه ةلباقملو لمعلاب طيحت يتلا رطاخملا ىوتسم ةبقارم يكنبلا راثلآا ىلع ةرطيسلل ةمزلالا ةيباقرلا تاءارجلإا عضوو هذهل ةيبلسلا رطاخملا هتراد او ةميلس ةقيرطب ا فادهأ مدخي امب كنبلا هنمو ، ب لوقلا نكمي أ ةفرعم ن اهميوقتو رطاخملا نبلا حاجن يف ةيسيئرلا لماوعلا نم اهتراد او اهفادهلأ اهقيقحتو اهراهدزاو كو ناك اذإف ، دئاع ىلعأ قيقحت هنم دوصقملا ةرطاخملا يف لوخدلا ، ةيملع ةقيرطب رطاخملا هذه ةرادإ مدع نأ لاإ ىدؤي دق ةحيحص ىلإ دئاوعلا هذه نادقف ، لجأ نمو حيحصلا مهفلا يتاذلا ميوقتلاو ةيكنبلا رطاخملا ةرادلإ اهل مكحتلا هللاخ نم نكمي راطإ ديدحت ىلإ ةيلودلا تامظنملا نم ديدعلا تعس ،رطاخملا يف نيب نمو تامظنملا هذه ةيفرصملا ةباقرلل لزاب ةنجل تماق يتلا ددعتم تايصوت رادصإب لزاب ةيقافتا يف تلثمت ة ىلولأا ةلواحم ةثلاثلاو ةيناثلا كلذب كونبلا هجاوت يتلا رطاخملا ةرادلإ لبسلا لضفأ داجيإ .

(15)

2

ةيفرصملا رطاخملا لوح ةيساسأ ميهافم :لولأا ثحبملا

اهنأ ىلع رطاخملا فرعت ىلإ لصوي يذلا قيرطلا نع فارحنلاا لامتحا نمضتت يتلا ةلاحلا امك ،ةلومأم وأ ةعقوتم ةجيتن رظني بولطملاو ططخملا نيب دئاعلا يف تافلاتخا عقوت اهنأ ىلع اهيلإ دئاعلا لوصح نم دكأتلا مدعو ةيلامتحلاا ةركف لوح رودي ةرطاخملا موهفمف هنمو .هثودح عقوتملاو .هل ططخملا 1 و م قرطتنس ثحبملا اذه للاخ ن .ةيفرصملا رطاخملاب ةقلعتملا ميهافملا مهأ ىلإ 1 -1 طاخملا فيرعتو ةأشن ةيفرصملا ر 1 -1 -1 ةيفرصملا رطاخملا ةأشن رارقتسلاا قيقحت ىلع لماوع ةدع تدعاس دقل ا يف ةيفرصملا ةئيبل تناك دقف ،تانيعبسلا يف دراوملا عيمجتب اساسأ موقت ةيراجتلا ةيفرصملا تايلمعلا تناكو ،ديدشلا ينوناقلا ميظنتلل عضخت ةعانصلا ةيميظنتلا تائيهلا تناكو ،ةرقتسمو ةلداع ةيحبر قيقحت ىلع ةسفانملا ةيدودحم تلهسو ،فيلستلاو قنلا قلخ ةوق ىلع ةرطيسلاو ةعانصلا ةملاسب ةلوغشم ،اهب ةصاخلا دو و ناكو ،اضيأ اهرطاخم نم تدحو .ةسفانملاو رييغتلل ةضفخنم زفاوح كانه 2 امأ رييغتلا نم تاجوم اهعم تلمح يتلا تارتفلا تناكف تانينامثلاو تانيعبسلا ،ةعانصلا يف يرذجلا :يهو تارييغتلا كلتل ةقوعم لماوع ةثلاث كانه ناك ةيسيئرلا ةعفادلا ىوقلا نيبو 3 رودلا .ةيلاملا قاوسلأل مخضتملا -.ةيميظنتلا دعاوقلاو حئاوللا نم ررحتلا -دايدزا .ةسفانملا ،كونبلا ةطساوب ةحورطملا تامدخلاو تاجتنملا ةعومجم نم يرذج لكشب ريرحتلا عسو دقلو ةديدج تاجتنم راكتبا متو ،ةيلصلأا اهلامعأ نع اديعب اهتايلمع ةينامتئلاا تاسسؤملا مظعم تعونو ارمتساب طشن دقو ،تايلبقتسملا دوقعو تاقتشملا لثم ةيلاملا قاوسلأا يف نيلماعلا كئلوأ نم ةصاخ ،ر 1 .د ،يلع نب زوزعلب ةيلاملا تلاماعملا يف رطاخملا ةرادإ تايجيتارتسا ددعلا ،ثحابلا ةلجم ، 70 ، ةلقرو ،حابرم يدصاق ةعماج ، 0707 ص ، 330 . 2 ،لاعلا دبع دامح قراط .د ميهافملا ( تاكرشلا ةمكوح -ئدابملا -فراصملا يف ةمكوحلا تاقيبطت" )براجتلا ،" ،ةيردنكسلإا ،ةيعماجلا رادلا 0772 ص ، 360 . 3 ص ،قباسلا عجرملا سفن 360 .

(16)

3 تاروطتو .ةطاسولا ريغ ىرخأ تلااجم ومن نم ةديدج ةيقوس تاجتنمو ةيقوس صرف نع يدجلا ثحبلا تشملاو نامتئلاا تاقاطبو قيروتلاو تاعورشملا ليومتو لوصلأا كلمت لثم ةفاضملا ةميقلا تامدخ تاق رطاخم تهجاوو ةديدج لامعأ تلااجم كونبلا تلخدو ،عيرس لدعمب ةيمومعلا ةينازيملا جراخ دونبلاو تصقانتو ،ةيراجتلا ةيفرصملا لامعلأا لاجم يف ةيراجتلا تاسسؤملا لثم ددج نوبعلا لخدو ةديدج لا صصحلا لخاد ةسفانملا تدتشاو ،لاملا سأر قاوسأ ومن عم ةطاسولل ةيقوسلا ةصحلا .ةمئاقلا ةيقوس 1 1 -1 -2 :ةيفرصملا رطاخملا فيرعت  اذهل ةرشابملا ةجيتنلا نوكت ثيح ةيبلسلا تاروطتلاب ةطبترملا رئاسخلا اهنأ ىلع رطاخملا فرعت .جئاتنلا ىلع ريثأتلا يه روهدتلا 2  .ةعقوتم ةيلبقتسم حابرأ ليصحت وأ ةضرقملا لاوملأا سوؤر عاجرتسا يف دكأتلا مدع ةلاح يه 3  ىلع رثؤت ةعقوتم ريغ وأ ةعقوتم ةيلبقتسم ثادحأ نع ةئشانلا ةيتاوملا ريغ راثلآا اهنأب فرعت .هلامسأرو كنبلا ةيحبر 4  وأ /و اهل ططخم ريغو ةعقوتم ريغ رئاسخ ىلإ كنبلا ضرعت ةيلامتحا اهنأب ةرطاخملا فرعت .نيعم رامثتسا ىلع عقوتملا دئاعلا بذبذت يأ أ نيعجارملا رظن ةهجو ىلإ ريشي فيرعتلا اذه ن (AUDITEURS) ةيلبقتسم ثادحأ نع ةمجانلا ةيكنبلا راثلآا ءازإ مهقلق نع ريبعتلل ءاردملاو .هتايجيتارتسا ذيفنتو ةدمتعملا كنبلا فادهأ قيقحت ىلع ريثأتلا ىلع ةردق اهل عوقولا ةلمتحم 5 نكمي ركذلا ةدراولا فيراعتلا للاخ نمو يلاتلا فيرعتلا صلاختسا يه ةيفرصملا رطاخملا نأ : فادهلأا قيقحت ىدم ىلع رثؤي امم ،ماتلا دكأتلا مدع ةلاح نع ةجتانلا كنبلا اههجاوي دق يتلا رئاسخلا .ةددحملا 1 لاعلا دبع دامح قراط .د .قباس عجرم ، 2

Joel Bessis, Gestion des risques et gestion actif-passif des banques, Edition Dalloz, France, 1995, p15.

3

Anne Marie Percie, Risques et cotrole de risque, Economica, Paris, 1999, p 25.

4 ،جرف نابعش.د رطاخملا ةرادإو ةيفرصملا تايلمعلا ا رطاخملا لوح ةودن ، ،ةيفرصمل ةعماج ،رييستلا مولعو ةيراجتلاو ةيداصتقلاا مولعلا ةيلك ،ةريوبلا 4102 ص ، 01 . 5 ،زوجعلب نيسح اهيف مكحتلاو ةيكنبلا رطاخملا ةرادإ ،ةيفرصملا ةموظنملا لوح ينطولا ىقتلملل مدقم ثحب ، ةيراجتلاو ةيداصتقلاا مولعلا ةيلك ،لجيجب يعماجلا زكرملا ،رييستلا مولعو 7 -0 ناوج 4112 ص ، 3 .

(17)

4 1 -2 يفرصملا لمعلا رطاخم يف ةرثؤملا لماوعلا يتلاو ،ةرمتسملا تاروطتلا نم ةمهم ةلحرم ربع تانيعبسلا ةيادب ذنم ةيراجتلا فراصملا ريس رم اهل عقوتي نأ مجح يف ةزيمم اراثآ اهكرت تاروطتلا هذه جئاتن نم ناك دقو .ةمداق ىرخأ تاونسل رمتست تكرت يتلا تاريغتلا نيب نم ناكو .اهادمو اهلمع يف فراصملا اههجاوت يتلا رطاخملا يف ةمهم اراثآ :يلي ام يفرصملا لمعلا رطاخم 1  ةيفارشلإاو ةيميظنتلا تاريغتلا ىلع ةيميظنتلا دويقلا نم ريثكلا لودلا نم ديدعلا تضرف دقف : ئدابملاب مازتللاا ىلع فراصملا عيجشتلو ،ةسفانملا رطاخم نم ليلقتلل فراصملا لمع نيب ةنيعم ةقلاعب مازتللاا لثم ،ةميلسلا ةيفرصملا دويقلا لثمو ،لاملا سأرو ةرطاخملا لوصلأا هل ناك يذلا رملأا دحاولا ليمعلل اهميدقت نكمي يتلا تلايهستلا نم ىوصقلا دودحلاب ةصاخلا .رطاخملا يف ةيباجيإ راثآ  ةيجراخلا لماوعلا رارقتسا مدع راعسأ يف ةديدشلا ةبذبذلاو ،دئاوفلا راعسأ رارقتسا مدع ىدأ : تثدح يتلا تلامعلا تاكرشلا يف ةنيزخلا يريدم لوخد ىلإ ،زدوو نتورب ةيقافتا رايهنا رثإ ىلع يتلا ةيلبقتسملا رئاسخلا يدافتل امإ ،ةيلاملا قاوسلأا ىلإ اهنم تايسنجلا ةددعتملا ةصاخ ،ىربكلا ةسفانملا ةدح ةدايز ىلإ ىدأ يذلا رملأا ،اهنم حابرأ قيقحتل وأ ،تابذبذلا هذه لثم نع جتنت دق كلت يف فراصملا عادتبا ىلإ ،هنع تجتن يتلا تاجاحلاو ،رارقتسلاا مدع ىدأ امك .قاوسلأا رئاود اهريوطتو ،لاجملا اذه يف فراصملا عادبإ ناك دقو .ةيلبقتسملا ةيطغتلا تاودأ نم ديدعلا عم لماعتلا ىلع اهتردقو ،ةيفرصملا تاسسؤملا ةعارب ىلع لايلد ،ةيلاملا ةسدنهلا يف ةصصختم ريغتملا رطاخم ىلإ تفيضأ ديدج عون نم رطاخم قلخ ىلإ ىدأ هسفن عادبلإا اذه نكل .تا .فراصملا  ةسفانملا امك ،راعسلأا ىندأب تامدخلا لضفأ ميدقت ىلع نيسفانتملا اهرابجإ ةسفانملا ايازم نم : دلإا ىلع ةينامتئا رطاخم ةسفانملل نأ يف كش لاو .نيسفانتملا نيب لضفلأا ةأفاكمب موقت اهنأ ةرا .ةريصق دودح ىلإ ةيحبرلا شماوهلا قيضت اهنلأ ،لخدلا ىلعو  ةينازيملا جراخ تادوجوملا مجح ديازت لمعلا رطاخم ىلإ فاضأ اهعونتو تادوجوملا مجح ديازت : ةكرش مهسأ رادصإ ةيطغتب تدهعت يتلا فراصملا هتهجاو يذلا رطخلا ناك دقو ،يفرصملا BP 1 ص ،قباس عجرم ،جرف نابعش 60 -60 .

(18)

5 غلبمب 0,2 ع ،ينيلرتسا هينج رايلم دوسلأا نينثلاا موي يف ةيملاعلا ةيلاملا قوسلا تراهنا امدن 01 \ 07 \ 0190 .يفرصملا لمعلا رطاخم يف تادوجوملا هذه لثم رثأ ىدم ىلع لاثم حضوأ ،  ةيجولونكتلا تاروطتلا ىلع فرعتلا يف ايباجيإ ترثأ يتلا لماوعلا نم : ،يفرصملا لمعلا رطاخم د او هسايق ا ايجولونكت يف تاروطتلا هترا ةردق ةدايز ةرشابملا اهجئاتن نم ناك يتلا تامولعمل لاخدإ نم اهنيكمت بناج ىلإ ،لضفأ ةقيرطب اهتراد او ،اهرطاخم ىلع فرعتلا يف فراصملا هسفن تقولا يف تقلخ تاروطتلا هذه نأ لاإ .دقنلا ةراد او ينورتكللإا عفدلا لثم ةديدج تاجتنم يتلا تاعفدلا ةيفصت رطاخم لثم ،ةديدج رطاخم .ينورتكللإا عفدلا ةمظنأ لامعتسا ةرمث تناك 1 -3 ةيفرصملا رطاخملا عاونأو رداصم 1 -3 -1 رطاخملا رداصم ةيفرصملا 1 -3 -1 -1 :ةيماظنلا رطاخملا لكشب رثؤت يهو ةماعلا رطاخملا اهيلع قلطيو ماظنلا ىلع رشابم لأ لكك يفرصملا تاريغتم ةعومجم ببسب دكأتلا مدع ةلاحب ةطبترم اهن رطاخملا ةدايز ىلإ تدأ ةماه اهيف مكحتلا بعصي لماوع ةديلو اهنلأ اهبنجتت نأ نم نكمتت لا ثيحب ماع لكشب كونبلا اهل ضرعتت يتلا .اهلوصح تلاامتحاب ؤبنتلا وأ 1 1 -3 -1 -2 ظنلالا رطاخملا :ةيما يتلا رطاخملا اهنم ،ةددعتم تايمست ةيماظنلالا رطاخملا ىلع قلطي رطاخملا نم ءزجلا كلذ اهنأ ىلع فرعت ثيح ،ةصاخلا رطاخملاو عيونتلل ةلباقلا رطاخملاو اهبنجت نكمي ةسسؤملاب ةصاخ وأ ةديرف نوكت يتلا ةيلكلا وأ .ةعانصلاب 2 يتلا ةيلكلا ةرطاخملا نم ءزجلا كلذ يه وأ ب درفنت ريغتو ةينلاعلإا تلامحلاو ةيرادلإا ءاطخلأاو لامعلا بارضإ لثم تاريغتلاف ،ةنيعم ةيلام ةقرو اه ةسسؤم دئاوع ةيلباق ببست ،ةيئاضقلا ىواعدلا و نيكلهتسملا قاوذأ ريغ نيابتلا اذه نوكيو نيابتلل ام سلأا و تاعانصلا ىلع ةرثؤملا لماوعلا نع لاقتسم مظتنملا لماوعلا نع لقتسم ةيلاملا قارولأاو قاو .ىرخلأا نم ليلق ددع وأ ام ةسسؤم ىلع ةرثؤم لماوعل ةجيتن ثدحت ،ةيماظن ريغ ةرطاخملا نلأ ارظن .تاسسؤملا 3 1 ،ةميعن يوارضخ ةلاح " ةيملاسلإاو ةيديلقتلا كونبلا نيب ةنراقم ةسارد " ةيكنبلا رطاخملا ةرادإ BADR ةكربلا كنب و نمض ةمدقم ةركذم ، ،ةركسب رضيخ دمحم ةعماج ،ةيداصتقلاا مولعلا يف ريتسجاملا ةداهش لين تابلطتم 4112 ، ص 2 . 2 ،يبرغ ةزمح ،يطيلقل رضخلأا ةيملاسلإا كونبلا يف رطاخملا ةرادإ ،"ةيملاسلإا ةيلاملا ةيرظنلا دعاوقو سسأ " ىقتلملا نمض ةمدقم ةقرو ، 4101 ص ، 3 . 3 ميهاربإ ينسح ، ةرادإ رطاخملا ةيفرصملا ، لاقم روشنم ىلع :عقوملا www.mondeadm.com دهوش موي 00 \ 70 \ 0702 .

(19)

6 1 -3 -1 -3 ةيلكلا رطاخملا : يف وأ ةيلاملا قوسلا يف رامثتسلاا ىلع دئاعلا لدعم يف يلكلا نيابتلا يه لاجم يرامثتسا رطاخملا لكشتس اهنإف ةيماظنلالا رطاخملا عم ةيماظنلا رطاخملا عمج دنع اضيأو ،رخآ عيطتسي فرصملا نأ رابتعابو فرصملا اهلمحتيس يتلا يه رطاخملا هذهو ،ةظفحملا رطاخم وأ ةيلكلا هنإف يلاتلابو ،ةيماظنلا رطاخملا ىلع ريثأتلا عيطتسي لا هنإف ةيماظنلالا رطاخملا ىلع ريثأتلا نكمي ةنكمم ةجرد ىصقأ ىلإ ةيلكلا رطاخملا نم ليلقتلا مكحتلا قيرط نع كلذ .ةيماظنلا رطاخملا يف 1 1 -3 -2 ةيفرصملا رطاخملا عاونألا رطاخم لا :ةينامتئت ههجاوت يذلا لولأا رطخلا يهف ،لباقملا فرطلا رطاخم اهنأب فرعت امك يذلا يساسلأا طاشنلاب ةطبترم اهنلأ كلذو كونبلا ليومت( ةيلاملا ةطاسولا يف لثمتملا كنبلا هسرامي كنبلا نيب ةيلولأا ةقلاعلا ىلع دمتعي هنلأ اصاخ اناكم رطخلا نم عونلا اذه لتحي ثيح ،)داصتقلاا نأ امك ةقثلا ساسأ ىلع ةمئاقلا هئلامعو ةيحبرل يسيئرلا ردصملا لثمت ضورقلا نع ةبترتملا دئاوفلا .كنبلا نامتئلاا رطاخم فرعت رطاخملا اهنأب ماع هجوب فارطلأا دحأ ءافو مدع لامتحا نع ةئشانلا رطخلا يف عوقولا ىلإ كنبلاب يدؤي امم اهب دهعتملا هتامازتلاب . 2 :ةلويسلا رطاخم قيرط نع لجلأا ةليوط لوصلأا ليومت نم أشني كونبلا يف ةلويسلا رطخ وأ ديدمتلل عضخت موصخلا لعجي امم ،لجلأا ةريصق موصخلا رطاخملا ليومت ةداعإ 3 ، اهنأ ىلع فرعتو .اهقاقحتسا خيرات دنع هتامازتلاب ءافولا ىلع رداق نوكي لا دق كنبلا نأ لامتحا  :ةدئتافلا رعس رطاخم لصحي يتلا ةدئافلا راعسأ نيب ةدعابتملا قراوفلا نع ةجتانلا رطاخملا يهو ىلع لوصحلل اهعفدي يتلاو ،هلاومأ ضارقإ ةجيتن كنبلا اهيلع .هدراوم 4  :فرصلا رعس رطاخم تلامعلا نم كونبلا ةدصرأ ةميق روهدت وأ بلقتب طبترملا رطخلا وه .ضورق ميدقت اهتطساوب مت يتلا تلامعلا ةميق بلقت كلذكو ةهج نم ةيبنجلأا  :ةيليغشتلا رطاخملا يهو ،ثداوحلا وأ ةينفلا وأ ةيرشبلا ءاطخلأا ةجيتن رطاخملا هذه نوكتو امإ ةيلخادلا لماوعلا دوعتو .ةيجراخ وأ ةيلخاد لماوع نع ةجتانلا ةرشابملا ريغو ةرشابملا ةراسخلا ةرطاخم ا رطاخملا نوكت امنيبو .اهنم يأ روصق ىلإ ام او ةينقتلا وأ دارفلأا وأ تازيهجتلا ةيافك مدع ىلإ ةيرشبل ص ،قباس عجرم ،يبرغ ةزمح ،يطيلقل رضخلأا 2 . 1 2 ،قازرلا دبع بيبح نب ،يوارهط ءامسأ إ ملاسلإا ةفريصلا يف رطاخملا ةراد ي لزاب ريياعم لظ يف ة ةيملاسإ ةيداصتقا تاسارد ، ، دلجملا 01 ، ددعلا 0 ، ،ناسملت ةعماج 0703 ، ص 60 . 3

Manish Kumar, Ghanshyam Chand Yadav, Liquidity Risk Management In Bank: A Conceptual

Framework, AIMA Journal of Management & Research, Delhi, , May 2013, p 3. 4

(20)

7 ةزهجأ لاطت يتلا لاطعلأا نم نوكت دق ةينفلا رطاخملا نإف ،يقلاخأ داسف ببسب وأ ةءافكلا مدع ببسب تافصاوم ءاطخأ اهنم ةديدع بابسلأ ثدحت دقف تايلمعلا رطاخم امأ .يللآا بساحلاو تلااصتلاا رطيسلل ةعوضوملا دودحلا نع جورخلاو ،تايلمعلا ذيفنت يف ةقدلا مدعو ،جذامنلا .ليغشتلا ىلع ة 1  :ةيجيتارتسلا رطاخملا ةرادلإا اهذختت يتلا تاهجوتلاو تاسايسلاو تارارقلاب ةطبترم رطاخم يه ةيقب نم اعاستاو ةيمومع رثكأ اهنوك يف ةيفرصملا رطاخملا ةيقب نع كلذب فلتختو ،فرصملل ايلعلا رطاخملا هذه ةفاك ىلع تاريثأت اهل نأ امك ،ىرخلأا رطاخملا . 2 نيبيو رطخلا اذه هيجوت ءوس وأ بايغ لس رثؤي امم كنبلا ةرادلإ يجيتارتسا هلمحيو هجئاتنو كنبلا طاشن ىلع اب سلافلإل يدؤت دق رئاسخ .ةسفانملا ةدشب زيمتي طيحم لظ يف اصوصخ  :ةعمسلا رطاخم رئامسخ امهنع جتمني يمتلاو ةرثؤمملا ةيبلمسلا ةمماعلا ءارلآا نمع ةعممسلا رطاخم جتنت ءلامعلل ةريبك سمكعت يمتلاو هميفظوم وأ كمنبلا ةرادإ لمبق نمم سراممت يتلا لاعفلأا نمضتت ثيح ،لاوملأا وأ جيورممت نممع مجنممت اممهنأ امممك ،ىرممخلأا تاممهجلاو هممئلامع عممم هممتاقلاعو هممئادأو فرممصملا نممع ةيبلممس ةروممص .هطاشنو كنبلا نع ةيبلس تاعاشإ 3 حاجن مدعل ةيعيبط ةجيتن نوكت ةعمسلا رطاخم نإف ،ماع لكشبو عاونأ لك وأ دحأ ةرادإ يف كنبلا اخملا اههجاوي يتلا ىرخلأا ةيفرصملا رط هتاجتنم وأ كنبلا ةمظنأ ةءافك مدع ةلاح يف أشنت دق كلذكو ، للاخلإا ببستي ثيح ،ةعساو ةيبلس لاعفأ دودرب ببستي امم تاطايتحلااب ببسب ءاوس ةينملأا تاءادتعلاا يف كنبلا ماظن ىلع ةيجراخلا وأ ةيلخادلا عازتنا رطاخم زربت امك ،كنبلا تايلمع ةملاس يف ءلامعلا ةقث ةيفيك نع ةيفاك تانايب مهئاطعإ مدع وأ تاعقوتلا بسح ءلامعلل تامدخلا ميدقت مدع لاح يف ةعمسلا .لكاشملا لح تاوطخ وأ جتنملا مادختسا  :ينوناقلا رطخلا نيب فلاخ وأ عازن عوقو دنع ثدحي يذلا رطخلا هنأب ينوناقلا رطخلا فّرعي ،دقع ماربإ وأ ام ةيلمعب مايقلا دنع ناك ايأ ريصقت وأ ينوناق غارف وأ ضومغ دوجو ةجيتن هنئابزو كنبلا لا نسح وأ دمعتب ءاوس يفرصملا ماظنلاب ةقلعتملا نيناوقلا قيبطتل كنبلا مارتحا مدع يف لثمتي امك ،ةين 1 قراط ،دمحأ بيبح ،ناخ للها ةيملاسلإا ةيلاملا ةعانصلا يف اياضق ليلحت " رطاخملا ةرادإ ثوحبلل يملاسلإا دهعملا ،ةيمنتلل يملاسلإا كنبلا ،" ،ةيدوعسلا ةيبرعلا ةكلمملا ،ةدج ،بيردتلاو 0773 ص ، 30 -33 . ،ةيفرصملا ةباقرلل ةيبرعلا ةنجللا راطلإاو ةينورتكللا ةيفرصملا تايلمعلا ،يفارشلإا يبظوبأ ،يبرعلا دقنلا قودنص 0770 ص ، 67 . 2 3 ميركلا دبع رصن .د ، لزاب تابلطتم بسح ةيليغشتلا رطاخملا II : نيطسلف يف ةلماعلا كونبلا ةلاح يف اهترادإ لبسو اهتعيبطل ةسارد ، لمع ةقرو يف ةمدقم سماخلا يونسلا يملعلا رمتؤملا دقعنملا ةيندرلأا ايفلدلايف ةعماج نم ةرتفلا يف 0 -2 / 70 / 0770 ص ، 00 .

(21)

8 لا ةيباقرلا تاطلسلاب يدؤي امم لكم ةيلام تابوقع ضرف ىلإ ةيفرصم ةعمسب سمت تاراذنإ ميدقت وأ ةف .كنبلا 1 1 -4 رطاخملا فينصت ةيفرصملا لزاب ةنجل بسح ىلإ ةيفرصملا رطاخملا ميسقتب لزاب ةنجل تماق 3 رطاخملا ،ةينامتئلاا رطاخملا :يهو تائف .ةيليغشتلا رطاخملاو ةيقوسلا 1 -4 -1 ةينامتئتلا رطاخملا ةمدخب مهتامازتلاب ءافولا نع نوزجعي يأ عفدلا نع ءلامعلا فلختي نأ ةرطاخم اهنأب فرعت ،لباقملا فرطلا ىلإ ضرقم غلبم يلأ ةيئزج وأ ةيلك ةراسخ دادسلا نع زجعلا نع دلوتيو ،نيدلا ،ةلمتحملا رئاسخلا ةيمهأ ثيح نم ىوصق ةيمهأ ةينامتئلاا ةرطاخمللو 2 روهدت رطخ يه طسبم ىنعمبو .دادسلا تلاامتحا نم للقي ضرتقملل يلاملا عضولا يف 3 إف ضورقلا هحنم دنع كنبلاف هن هقتاع ىلع ذخأي رطاخم ةدع اهليومت ةبولطملا ةيلمعلا ةعيبطب وأ ليمعلاب طبترم اهنم أ طاشنلا ةعيبط و يداصتقلاا يذلا ليمعلا هيلإ يمتني .4 1 -4 -1 -1 :نامتئتلا رطاخمل ةيسيئترلا رداصملا دق هتامازتلا ديدست نع ضرتقملا فرطلا زجع نإ اهصيخلت نكميو ،هترطيس قاطن نع جراخ وه ام اهنمو هب قلعتم وه ام اهنم ؛بابسأ ةدع ةجيتن نوكي ةيسيئر رصانع ةعبرأ يف 5 : :ةماعلا رطاخملا ةيعضولا روهدت ةجيتن ةيتأتملا رطاخملا يف لثمتت يذلا دلبلل ةيداصتقلاا وأ ةيسايسلا يهف ،لزلازلاو تاناضيفلاك دلبلا يف ثراوك عوقو وأ ،هطاشن ضرتقملا هيف سرامي اهلك صخشلاب يدؤت .كنبلا هاجت هتامازتلاب ءافولا نع زجعي يلاتلابو ،سلافإ يف عوقولا ىلإ ضرتقملا 1 ،يروصنم يلع ن رود ظ رئتازجلا لارنيجيتيسوس كنب ةلاح ةسارد " ةيفرصملا ضورقلا رطاخم يف مكحتلا يف ةيلخادلا ةباقرلا ما ةمدقم ةركذم ، رييستلا مولعو ةيداصتقلاا مولعلا ةيلك ،ةيداصتقلاا مولعلا يف ريتسجاملا ةداهش لين تابلطتم نمض ةعماج ، سابع تاحرف ،فيطس 0779 ص ، 20 . 2 دامح لاعلا دبع قراط.د ميهافملا ( تاكرشلا ةمكوح ، -ئدابملا -"فراصملا يف ةمكوحلا تاقيبطت" )براجتلا ص ،قباس عجرم ، 303 -302 . 3

Véronique Rougès, Gestion bancaire du risque de non-remboursement des crédits aux entreprises , publié dans « identification et maitrise des risques : enjeux pour l’audit, la comptabilité et le contrôle de gestion, Belgique, 2OO3, p 2. 4 يبراوشلا دمحم ديمحلا دبع ، ةرادإ رطاخملا ةينامتئلاا رطاخملا ةموظنم تحت ةينوناقلا و ةيفرصملا رظنلا يتهجو نم ةينامتئلاا و ا لإ ةيرامثتس ، فراعملا ةأشنم ، ،ةيردنكسلاا 4114 ، ص 32 . 5 ،يروصنم يلع قباس عجرم ص ، 54 -54 .

(22)

9 -لا رطاخم :عاطق ةقلعتم يهف ،ةينهملا رطاخملاب فرعت امك ماق يذلا طاشنلل ةيداصتقلاا عاضولأاب فورظب ةطبترملا قئاوعلاو دويقلاو تاروطتلاو تاريغتلا يف رطاخملا هتاه ىلجتت ثيح ،هليومتب كنبلا رايهنا ،ماخلا داوملا صقن ،راعسلأا رايهنا :اعويش اهرثكأ نمو ،ةيعانصلا وأ/و ةيراجتلا للاغتسلاا ليدبلا تاجتنملا نم تاديدهتلا ،بلطلا خلإ... جاتنلإا تايلمع يف تاريغت ،ة 1 . :ضرتقملاب ةقلعتملا رطاخملا ضرتقملا ةردق مدعب قلعتتو ،ضرقلا رطاخم بابسأ نم ةريبك ةبسن لثمت وأ هطاشن يف ةراسخل هقيقحت ةجيتن ةيلاملا هتيعضو روهدتب ةقلعتم ةيلخاد بابسلأ هنيد ديدست ىلع هلياحت . :دلبلا رطخ رطخ قلعتي دلبلا يذلاو ،ةيجراخلا ةراجتلا تايلمع ليومتل ةهجوملا ضورقلاب هدوجو رثكي .هتاذ دح يف ريخلأا اذهب سيلو ضرتقملا دلبل ةيدقنلا ةيعضولاب طبترم هنأ ذإ ةيمانلا لودلا يف ةلودل ناك اذإف ام ىلإ ةينطولا اهتلمع ليوحت ةيلمع ديقت يهف ،ةبعصلا ةلمعلا نم ليلق يطايتحا ةبعصلا ةلمعلا هدارفأ قتاع ىلع نيدلا غلابم ليوحت نع اًزجاع دلبلا اذهل يزكرملا كنبلا حبصي نيأ ، .جراخلا ىلإ ةبعصلا ةلمعلاب شني نأ نكمي امك أ ةلمعلاب ةررحملا ةيجراخلا اهنويد ديدست نع امإ ام ةلود زجع دنع دلبلا رطخ ةجيتن ةيلحملا كونبلا هاجت ةينطولا ةلمعلاب ةررحملا ةيلحملا اهنويد ديدست وأ ،ةيلودلا كونبلا هاجت ةبعصلا هنلأ ةدايسلا رطخب ةلاحلا هذه يف ىمسيو ،ةيعيبط ثادحأ وأ ةيسايس تابارطضا ثودح سمي سب ةداي .ينعملا دلبلا 1 -4 -2 ةيقوسلا رطاخملا ةيلاملا قاوسلأا راطإ يف لمعت يتلا كلت ةصاخو ةيقوس رطاخمل ضرعتت ةماع ةفصب كونبلا نإ ،فرصلا راعسأ ،ةدئافلا راعسأ يف تاريغت نع ةجتان رطاخم يهف ،)خلا...تلامعلا ،تادنسلا ،مهسلأا( نوكيو ،اهريغو ةيلاملا تاودلأا راعسأ ةيتاوم ريغ وأ ةيتاوم نوكت دق يتلا تابلقتلا هذهل ةهجاوم يف كنبلا ةيلامسأر رئاسخ دلوت دق ثيحب 2 قوسلا رطاخم نأ ثيح نامتئلاا رطاخم نع قوسلا رطاخم فلتختو . نع جتنت يهف ،ةيلام تاودأ عيب وأ ردصملل فيعض ءادأ نع ةرورضلاب جتنت لا كنبلا اههجاوي يتلا 1

Maddouche Yacine, Problématique d’évaluation du risque de crédit des PME par la banque en Algérie, Mémoire en vue de l’obtention du diplôme de Magister en Science Economique, Faculté des science économique, commerciale et des gestions, Université Mouloud Mammeri de Tizi-ouzou, 2009, P 51.

2

Dan Chelly, Stéphane Sébéloué, Les métiers du risque et du contrôle dans la banque, Optimindwinter, Paris, 2014, p 19.

(23)

10 ةسكاعملا تاريغتلا رطاخم فنصت ثيح قوسلا راعسلأ ةبسنلاب كلذو كنبلا حلاص يف تسيل يتلا وأ وأ حابرأ اهنع جتني نأ نكمملا نم راعسلأا تاكرحت نأ ثيح ةبراضملا رطاخم نمض ةداع قوسلا .كنبلل ةبسنلاب رئاسخ 1 -4 -2 -1 اخم ةدئتافلا رعس رط إ ،رعسلا يف تابلقت ثودح دنع ةدئافلا رعس رطخل كنبلا ضرعتي : ذ يف لثمتيو ،ةدئافلا رعسل ةمئلاملا ريغ تاريغتلا نع ةمجانلاو كنبلل ةلمتحملا ةراسخلاب رطخلا اذه فرعي ىوتسم ىلع أرطت يتلا تاريغتلل ايبلس ةيدقنلا تاقفدتلا ةيساسح ىدم راعسأ هذه لصحتو ،ةدئافلا دايزب دادزتو تاقحتسملا دئاوع نم ربكأ دراوملا ةفلكت نوكت امدنع رطاخملا نع دراوملا فيلاكت داعتبا ة .تامادختسلاا كلت ةيدودرم 1 1 -4 -2 -2 فرصلا رعس رطاخم : ت رطاخم لثمت يف تاريغتلل ةجيتن رئاسخ ققحت ةظحلام يف ةلمعلا ةطساوب فرصلا راعسأب تاقفنلاو تاداريلإا طبر ببسب بساكملا يف تانيابتلا ثدحتو .فرصلا راعسأ نع ةجتانلا رطاخملا لثمت ةماع ةفصبو .ةيبنجلأا تلامعلا تاذ موصخلاو لوصلأا ميق طبر وأ ،تارشؤم ذت ثودحو ةيبنجأ تلامعب لماعتلا ةساردلاو لماكلا مامللإا يضقي يذلا رملأا ،تلامعلا راعسأ يف بذب .راعسلأا بلقت بابسأ نع ةقمعملا 1 -4 -2 -3 :ةلويسلا رطاخم سأرو كنبلا تاداريإ ىلع ريثأت اهل يتلا ةيلبقتسملاو ةيلاحلا رطاخملا يه بكت نودب اهقاقحتسا دنع هتامازتلا ةلباقمل كنبلا ةردقم مدع نع ةئشانلا هلام ةلوبقم ريغ رئاسخ د . ققحتتو امك ةيجراخو ةيلخاد لماوعل ةلويسلا رطاخم :يلي 2 -:ةيلخادلا لماوعلا :يلي اميف ةيلخادلا لماوعلا لثمتت  لاجآ ثيح نم تامازتللااو لوصلأا نيب قسانتلا مع ىلإ يدؤي امم ةلويسلا طيطخت فعض .قاقحتسلاا  تاجرد تاذ تامادختسا ىلع لوصلأا عيزوت ءوس ةدصرلأ لوحتلا ةبوعص ىلإ يدؤي امم ةبراقتم .ةلئاس  .ةيلعف تامازتلا ىلإ ةيضرعلا تامازتللاا ضعبل ئجافملا لوحتلا 1 ،رابح قازرلا دبع لزاب ةنجل تاررقم ءافيتسا تابلطتمو ةيرئتازجلا ةيفرصملا ةموظنملا ، ةركذم ،ريتسجاملا ةداهش لين تابلطتم نمض ةمدقم ،فلشلا ،يلعوب نب ةبيسح ةعماج 0772 ص ، 36 . 2 ،ناوضر ىفطصم بيد باهيإ ودلا قيقدتلا ريياعم ءوض يف رطاخملا ةرادإ ىلع يلخادلا قيقدتلا رثأ يف ةينيطسلفلا كونبلا ةلاح ةسارد " ةيل ةزغ عاطق "، ،ةزغ ،ةيملاسلإا ةعماجلا ،ريتسجاملا ةداهش لين تابلطتم نمض ةمدقم ةركذم 0700 ، ص 33 -30 .

(24)

11 -:ةيجراخلا لماوعلا :يلاتلاك يف اهزاجيإ نكميو  .رثعت نم هيلع بترتي امو يداصتقلاا دوكرلا  .لاملا قاوسأب أشنت يتلا ةداحلا تامزلأا ىلإ يدؤت يتلا بابسلأا نمو يلي ام ةلويسلا صقن رطخ مقافت 1 :  ءوس ةجيتن ةيلاملا هتيعضو روهدتت امل كنبلا هاجت ةقث ةمزأ ثودح يف لولأا ببسلا ىلجتي يف عوقولا وأ هتيسفانت نم للقت ةداح ةسفانم دوجو وأ ةيلاع رطاخم تاذ ضورق حنم وأ رييستلا ؛تاسلاتخاو تلاايتحا  مزأ ثودح ةجيتن وهف يناثلا ببسلا امأ كونبلا تسم يتلا تامزلأاك ،نيعم عاطق هاجت ةقث ة كونبلا ةداع سمت يتلا وأ ،ابوروأ لود يف تاينينامثلا تاونس يف يراقعلا عاطقلل ةلّومملا .فافج يف نيعرازملاو نيحلافلا عوقو دنع يحلافلا عاطقلا ليومت يف ةصصختملا ،مهكنب هاجت نئابزلا ةقث صقن ىلإ ناببسلا ناذه يدؤيف شوشي امم ةعدوملا مهلاومأ بحسل نوعراسيف .كنبلا لمع ىلع رثؤيو  ةمزأ روهظب ةطبترم ةلويس ةمزأ دوجو يف نمكي ،كنبلا قاطن نع جراخ وهف ثلاثلا ببسلا امأ قوسلا نم تابوحسلا ةهجاومل ةمزلالا لاوملأل كنبلا ريبدت ةيناكمإ نم للقت ةداح ةيداصتقا مي امك ،ةيدقنلا وأ/و ةيلاملا .لكك يلاملا ماظنلاب قلعتم يماظن رطخ دوجو ةجيتن نوكي نأ نك 1 -4 -2 -4 :ةيلاملا قارولأا راعسأ رطاخم رطاخم يه ةميلامتحا تامبلقتلا ببمسب رئامسخل كمنبلا ضرمعت دادمعإب كومنبلا موقت نأ بجي كلذل ، مهسلأاو تادنسلل ةيقوسلا راعسلأا يف داممتعاو ممكحت ةددمحم تامسايس لأا هذه عم لماعتلا أمشنت دمق يمتلا ةمفلتخملا رطامخملل كمنبلا لومبق ىوتمسم تامسايسلا هذه سكعت نأو ،ةطشن ةملمتحملا رئامسخلا كاردإ لجأ نم ةيمهلأا ةياغ يف رعسلا رطاخم سايق ربتعيو ،رامثتسلااو ةرجاتملا نع .لاملا سأر ىلع ريبك لكشب رثؤت لا رئاسخلا هذه نأ نم دكأتلاو 2 1 -4 -3 ةيليغشتلا رطاخملا فرع ت اه لزاب ةنجل " اهنأ ىلع تايلمعلا لشف وأ ةعاجن مدع نع جتنت رئاسخ لمحت رطاخم هنكلو ةينوناقلا رطاخملا فيرعتلا اذه لمشيو .ةيجراخلا ثادحلأاو ةمظنلأاو ،يرشبلا رصنعلاو ،ةيلخادلا 1 ،يروصنم يلع قباس عجرم ص ، 00 . 2 ميركلا دبع رصن .د ، قباس عجرم ص ، 00 .

(25)

12 ظافتحلإا ربتعي لاو ."ةيميظنتلا رطاخملاو ةعمسلا رطاخمو ةيجيتارتسلإا رطاخملا ينثتسي لامسأرب لزاب راطإ يف ًارايخ ةيليغشتلا رطاخملا نع ةئشانلا رئاسخلا ةهجاومل II هيف يرهوج ءزج وه لب . نكمي ةئيبلاب ةطبترملا رارضلأاك كنبلا لكايهب سُمي يجراخ ثدح يأ ققحت اذإ يليغشتلا رطخلا أشني نأ قئارحلا وأ لزلازلاو تاناضيفلاو فصاوعلا( كنبلا ةرطيس نع ةجراخلاو (. 1 رطاخملا عاونأ ديدحت نكمي ةريبك ةراسخ يف ببسلا لامتحا ىلع يوطنت يتلاو ،ةنيعم ثادحأب ةقلعتملا ةيليغشتلا يف :يلي ام 2  :يلخادلا لايتحلا وأ تاكلتمملا لامعتسا ةءاسإ وأ شغلا ىلإ فدهت يتلا لاعفلأا كلت يه .اهيف نيلماعلا وأ اهيلوؤسم لبق نم ةكرشلا ةسايس وأ ،ةيميظنتلا حئاوللاو نوناقلا ىلع لياحتلا  :يجراخلا لايتحلا ةءاسإ وأ شغلا ىلإ فدهت يتلاو ثلاث فرط اهب موقي يتلا لاعفلأا لك يه تاكلتمملا لامعتسا .نوناقلا ىلع لياحتلا وأ  :لمعلا ناكم يف ناملأاو لمعلا تاسرامم طورشو ةفيظولا ةعيبط عم قستت لا يتلا لامعلأا لك تاباصإ يف تاضيوعت عفد اهنع جتني يتلا لامعلأا وأ ،تايقافتا ةيأ وأ ةملاسلاو ةحصلا نيناوق .ةيصخش  :لامعلأاو تاجتنملاو ءلامعلاب ةقلعتملا تاسرامملا ا يهو نع جتانلا وأ دمعتملا ريغ قافخلإ وأ )ةقثلاو ةيحلاصلا طورش كلذ يف امب( نيددحم ءلامع هاجت ةينهملا تامازتللااب ءافولا يف لامهلإا .جتنملا ميمصت ةعيبط نع جتانلا قافخلإا  :ةيداملا تادوجوملا يف رارضلأا ءارج ةيداملا تادوجوملاب قحلت يتلا رارضلأا وأ رئاسخلا يهو ةثراك .ىرخأ ثادحأ ةيأ وأ ةيعيبط  :رتويبمكلا ةمظنأ كلذ يف امب ةمظنلأا يف للخلاو لمعلا فقوت للخ وأ لامعلأا يف لطعت يأ .ةمظنلأا يف  :تلاماعملا ةرادإ وأ ذيفنتلا عم تاقلاعلاو تايلمعلا ةرادإ وأ تلاماعملا ذيفنت يف قافخلإا .نيعئابلاو ةلباقملا ةيراجتلا فارطلأا 1 ،يروصنم يلع قباس عجرم ص ، 31 . 2 ةنجللا ةيبرعلا ةباقرلل ةيفرصملا ، ةرادإ رطاخملا ةيليغشتلا و ك ةيفي باستحا تابلطتملا ةيلامسأرلا اهل ، قودنص دقنلا ،يبرعلا وبأ ظ يب ، 7002 ص ، 5 .

(26)

13

ثحبملا

ةيفرصملا رطاخملا ةرادإ :يناثلا

ةرطاخملاو دئاعلا نيب ةدوجوملا ةيدرطلا ةقلاعلا نإ ، اهلمع يف زكرت كونبلا تارادإ تلعج ىلع قيقحت لجأ نم اهثودح نكمملا رطاخملا ةدح فيفخت لقلأا ىلع وأ دحلل لئاسولاو لبسلا لضفأ داجيإ .رطاخملا ةرادإب ىمسي ام قيرط نع كلذو ،نكمم رطخ لقأب دئاع ربكأ 2 -1 ةيفرصملا رطاخملا ةرادإ موهفم  يح ،رطاخملا عم لماعتلل تايجيتارتسا عضو ةيفرصملا رطاخملا ةرادإب دصقي هتاه دامتعا نأ ث ةلمتحملا راثلآا مجح ريدقتو اهديدحت مت يتلا رطاخملا عاونأ مييقت ساسأ ىلع مئاق تايجيتارتسلاا ليلحت للاخ نم رطاخملا هتاه . 1  ةضراعلا رئاسخلا عقوت قيرط نع رطاخملا عم لماعتلل يملع لخدم وأ جهنم اهنأب فرعتو نأ اهنأش نم تاءارجإ ذيفنت ميمصتو ةلمتحملا يلاملا رثلأا وأ رئاسخلا ثودح ةيناكمإ للقت .ىندلأا دحلا ىلإ عقت يتلا رئاسخلل 2  ،اهسايقو اهمهف ،رطاخملا ديدحتب نوريسملا اهللاخ نم موقي يتلا ةيلمعلا اهنأب فرعت امك اهفيفخت ىلع لمعلاو اهبنجت نكميلا يتلا رطاخملاو اهبنجت نكمي يتلا رطاخملا نيب لصفلاو اسولا ديدحتو .ةجتانلا رطاخملا ةيعضو ةبقارمل تاءارجإ عضوو اهترادلإ ةبسانملا لئ 3  لوصلأا ددهت يتلا رطاخملا ىلع ةيداصتقلاا ةرطيسلاو ليلحت ،ديدحت نع ةرابع اهنأ ىلع فرعتو رطاخملل ضرعتلا تلااح فلتخم نييعت يه رطاخملا ةرادإ نإف ىرخأ ةفصبو ،فرصملل ةيلاملا راد او اهتعباتمو اهسايقو .اهت 4  تاءارجلاا ذاختاو اهراثآ ليلحت امن او ،رطاخملا ديدحت لجأ نم ةيلمع درجم تسيل رطاخملا ةرادإ ديدحت للاخ نم ةرمتسم ةيلمع رطاخملا ةرادإ نوكت نأ يغبنيو .اهنم ليلقتلا وأ دحلل ةبسانملا .ةمئاد ةفصب رطاخملا نع غلابلإاو ليلحتو 5 1

David Crowther, Shahla Sefie, Corporate governance and risk management, ventuspublishing, Danemark, 2010,p 36. 2 ،دامح لاعلا دبع قراط رطاخملا ةرادإ ،ةيردنكسلإا ،ةيعماجلا رادلا ، 0770 ص ، 27 . 3

David H. Pyle, Bank Risk Management : Theory, Research program in finance working paper, University of California, Berkeley, 1997, P 2 . 4 ،يوارلا بيهو دلاخ رطاخملا ةرادإ ةيلاملا ،نامع ،ةعابطلاو عيزوتلاو رشنلل ةرسيملا راد ، 4112 ص ، 01 . 5

Nigel J. Smith & others, Managing Risk In Construction Projects, 2nd Edition, Blackwell publishing, UK, 2006, p 191.

(27)

14  شنلأا و تابجاولا نم ةعومجم يه ةط ولوؤسملا اهلذبي يتلا ةيفيظولا يف مكحتلل عورشملا نع ن و ثداحلا ثودح لبق ةلوقعم ةنمآ فورظ قلخ اهنأش نم يتلا و اهل ضرعتي يتلا راطخلأا ا نم فيفختلل ةطخ ءاسرإ يلاتلاب و ءانثأ ةبترتملا ةيداملا راثلآ فدهي و ةراسخلا عوق ىلإ ةيامح يلأ ةجيتن ةئجافم ةراسخ يأ نم عورشملا فرصملا اهل ضرعتي فورظ . 1 2 -2 ةيمهأ و ةيفرصملا رطاخملا ةرادإ لحارم 2 -2 -1 رطاخملا ةرادإ ةيمهأ ةيفرصملا كونبلاب رطاخملا ةرادإ ةيمهأ نإ رطاخملا سايق يف لثمتملاو اهل يسيئرلا فدهلا نم ةاحوتسم :يلي اميف ةيمهلأا هذه ىلجتتو ،اهيف مكحتلاو اهتبقارم لجأ نم 2 :ةيجيتارتسلإا ذيفنتل ةادأ لا رطاخملا ةرادإ نودبف ،لبقتسملل لضفأ ةرظنب كونبلا رطاخملا ةرادإ دوزت مدع تلااح ىلع ةرطيسلا ناكملإاب نوكي نلو ،ةيحبرلل ةلمتحملا تابلقتلا وأ ةلمتحملا جئاتنلا ةيؤر نكمي نم رطاخملا ةرادإ ةيمهأ عبنتو .ةعقوتملا بساكملاب ةطيحملا دكأتلا اهدافم ةقيقح ةيلمع نوكتس اهنودب نأ ذيفنت ةيجيتارتسلإا دعاوقلا ىلع ةروصقم ةيداشرلإا رطاخم ةلضافم ىلع اهريثأتل رظنلا نود ةيراجتلا .كنبلاب ةصاخلا دئاعلا :ةيسفانتلا ةزيملا ةيمنت نم اهيضاقت بجاولا راعسلأا ةفرعمل يرورض لخدم رطاخملا ىلع فرعتلا دلأا يهو .ءلامعلا مقي مل اذإف .ةنيابتملا رطاخملا يوذ ءلامعلا نيب يرعسلا زيامتلاب حمست يتلا ةديحولا ةا رطاخملا يوذ ءلامعلا نم اهيف اغلابم اراعسأ ىضاقتي ثيحب ،ةسكاعم تاريثأت رهظت ريعستلاب كنبلا و ةضفخنملا رطاخملا يوذ ءلامعلا طبحي ام اذهو ،ةعفترملا رطاخملا يوذل سكعلاو ةضفخنملا يوذ معدي .لقأ راعسأ ميدقت للاخ نم ءلامعلا نم فنصلا اذه باذتجلا نيسفانملاب يدؤي امم ،ةيلاعلا رطاخملا -:تامازتللاب ءافولا ىلع ةردقلاو لاملا سأر ةيافك ىدم سايق .رطاخملا لكل ةجيتن يه رئاسخلا نإ ددحي يذلا حاتملا لاملا سأرب ةنرتقملا رطاخملا لكل ةيئاهنلا ةجيتنلا يه ءافولا ىلع ةردقلا رطاخمو اهضرع نكمي ئدابم ىلع ينبم رودلا اذه نإ .عفدلا نع زجعلا تلااح اهزواجتت يتلا ىوصقلا رئاسخلا :يلاتلا وحنلا ىلع 1 سورتعوب قحلا دبع ، ةيراجتلا كونبلا يف زيجولا ،ةيعماجلا تاعوبطملا ناويد ، رئازجلا ، 0777 ، ص 01 . 2 راجن ةايح ، ملا ةرادإ لزاب تايقافتا قفو ةيفرصملا رطاخ " ةيرئتازجلا ةيمومعلا ةيراجتلا كونبلا عقاو ةسارد " مولع هاروتكد ةداهش لينل ةحورطأ ، ،فيطس ،سابع تاحرف ةعماج ،ةيداصتقلاا مولعلا يف 0702 ص ، 09 -01 .

Figure

Updating...

Références